Darowizna gotówki od rodziców - jak przekazać darowiznę?

Darowizna gotówki. O czym warto wiedzieć, zanim się na nią zdecydujesz?

Planujesz przekazać dziecku (wnukowi) większa kwotę, np. pieniądze na zakup mieszkania (auta). Sprawdź, jak to zrobić, zęby obdarowany nie musiał dzielić się tymi pieniędzmi z fiskusem.

Darowiznę gotówki musisz zgłosić

Przepisy ustawy o podatku od spadków i darowizn przewidują możliwość zwolnienia z podatku darowizny przekazywane w gronie najbliższej rodziny. Należą do niej: mąż, żona, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, pasierb, pasierbica, rodzeństwo, ojczym i macocha, czyli osoby z tzw. zerowej grupy podatkowej.

Uwaga! Darowizna, która nie przekracza kwoty 10 434 zł, jest nieopodatkowana. Ale nawet jeśli jej wartość jest wyższa, możesz skorzystać ze zwolnienia z podatku, pod warunkiem zgłoszenia w urzędzie skarbowym. W ciągu 6 miesięcy musisz złożyć deklarację podatkową SD-Z2.

Dlaczego warto o tym pamiętać?

Załóżmy, że przekazałeś synowi pieniądze na zakup mieszkania, a on zapomniał to zgłosić. Nawet jeśli fiskus od razu nie upomni się o podatek, może to zrobić, gdy za jakiś czas syn będzie chciał mieszkanie sprzedać. Zapłaci wtedy podatek od darowizny wg zasad dla pierwszej grupy podatkowej (czyli 890 zł 30 gr i 7% od kwoty darowizny przekraczającej 22 256 zł).

Darowizna gotówki przelewem na konto

Jest też drugi warunek, który musisz spełnić, żeby skorzystać ze zwolnienia podatkowego. Darowizna gotówki powinna być udokumentowana potwierdzeniem przelewu. Zgodnie z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn, żeby uzyskać zwolnienie, pieniądze muszą trafić na konto osoby obdarowanej, nie można ich przekazać z ręki do ręki. Chodzi o ograniczenie nieoficjalnego obiegu gotówki. Dopuszczalny jest też przekaz pocztowy lub wpłata darczyńcy na konto obdarowanej.

Uwaga! Ale jeśli osoba obdarowana sama wpłaci na swoje konto pieniądze, które dostała w kopercie, fiskus może to zakwestionować. W takich sprawach zdarzały się rozbieżne stanowiska sądu i Krajowej Administracji Skarbowej, jednak lepiej stosować się do zasad, których fiskus nie podważa.

Nowe kwoty darowizn zwolnione od podatku

Od 13 października 2022 obowiązują nieco wyższe limity zwolnień z podatku od spadków i darowizn. Jeśli wartość darowizny w drugiej grupie podatkowej (do której należą m.in. zstępni rodzeństwa, np. dzieci brata, i rodzeństwo rodziców) nie przekracza 7878 zł (poprzednio 7276 zł), darowizny nie trzeba zgłaszać ani płacić od niej podatku. Darowizny w trzeciej grupie, czyli od osób niespokrewnionych, są zwolnione od podatku do kwoty 5308 zł. Uwaga, sumują się wszystkie darowizny otrzymane od jednej osoby w ciągu 5 lat.