Leasing czy kredyt na samochód - co wybrać?

Co wybrać: leasing czy kredyt na samochód?

Jeżeli osoba fizyczna, która rozpoczyna działalność gospodarczą chce kupić samochód, to muszą być spełnione przez nią kryteria wiarygodności bankowej lub leasingowej.

Trzeba pamiętać o tym, że banki bardzo ostrożnie podchodzą do przedsięwzięć, gdy decyzja musi być podjęta jedynie na podstawie projekcji finansowej i to bez względu na kwotę udzielanego kredytu, a to dlatego, że wiąże się to z dużym ryzykiem inwestycji w pierwszym roku działalności (statystycznie najwięcej firm w tym okresie bankrutuje).

Dlatego bardziej prawdopodobne jest to, że inwestycje w samochód sfinansuje firma leasingowa.

A to dlatego, że to ona jest właścicielem leasingowego przedmiotu i nie ograniczają ją ostrożne przepisy prawa bankowego.

Uwaga! Trzeba się tutaj przygotować na wyższą niż standardowa opłatę wstępną, która jest na poziomie 30-35%. Oczywiście każdy przypadek rozpatrywany jest indywidualnie. 

Gdy umowa leasingu jest odpowiednio skonstruowana, to pozwoli to na sfinansować bez naruszenia własnych środków obrotowych nawet bardzo duże przedsięwzięcie inwestycyjne.

Warto też wziąć pod uwagę także kryterium opłacalności podatkowej, bo niewątpliwie leasing w przypadku zakupu samochodu w firmie, która wystawia fakturę VAT jest tańsza formą finansowania zakupu pojazdu niż kredyt samochodowy.

Trzeba też zwrócić uwagę na to, że koszty leasingu operacyjnego stanowią w całości koszt prowadzenia działalności gospodarczej, a w przypadku kredytu samochodowego jedynie odsetki będą stanowić koszt dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą.

Uwaga! Jeżeli samochód kupowany jest na tzw. fakturę VAT marża, to wszystkie przewagi leasingu operacyjnego zostają utracone, a całkowity koszt produktu jest znacznie wyższy niż przy kredycie bankowym.

Kredyt samochodowy daje także możliwość zawarcia umowy na nierówne okresy  np. 28 miesięcy, a także wcześniejszej spłaty (w leasingu nie jest to możliwe). Dodatkowo nie ma możliwości leasingowania samochodu kupionego od osoby fizycznej.

Trzeba też pamiętać o tym, że w przypadku kredytu samochodowego to klient jest właścicielem pojazdu, a natomiast w leasingu jest nim Towarzystwo leasingowe, aż do momentu zakończenia transakcji i skorzystania przez klienta z opcji wykupu.

Kredyt samochodowy plusy i minusy

Plusy:

•samochód jest własnością kredytobiorcy;

•kredyt samochodowy jest łatwiejszy w uzyskaniu, a także tańszy niż inwestycyjny czy pożyczka, wiec bardziej opłaca się wziąć samochód na raty, a pieniądze przeznaczyć na spłatę karty kredytowej czy remont mieszkania;

•kredyt samochodowy można ubezpieczyć od utraty pracy, życia, spadku wartosci pojazdu, czyli nie ma niebezpieczeństwa kredytowego dla rodziny;

•kredyt samochodowy pozwala na to, by pieniądze pracowały w biznesie klienta, a wygoda była finansowana; prowadząc biznes klient może zarobić na swoich pieniądzach – kupi więcej towaru, sfinansuje szkolenia itd.

•klienta może wybrać wysokość raty, skracając lub wydłużając okres trwania kredytu samochodowego;

•w przypadku prowadzenia działalności gospodarczej możemy kredytowany samochód amortyzować, a odsetki będą dla nas kosztem uzyskania przychodu, a to zmniejszy płacony przez nas podatek;

•kredyt samochodowy może być spłacony, bez żadnych dodatkowych kosztów, w dowolnym momencie; można go także nadpłacać, a to zmniejszy odsetki lub/i skraca okres kredytu;

•kredyt samochodowy może być zaciągnięty na dowolny okres np. 28 miesiecy (nie muszą to być pełne lata ).

Minusy:
•jeżeli prowadzi się działalność gospodarczą, to  standardowa amortyzacja trwa 2,5 roku dla samochodów używanych, 5 lat dla nowych, czyli całość zapłaty za samochód będzie można uwzględnić w kosztach dopiero po 5 latach (w leasingu już po 2 latach);

•karta pojazdu w banku, którą trzeba będzie odebrać, gdy nie zgadzamy się, by bank stał się współwłaścicielem, z wpisem do dowodu rejestracyjnego;

•koszt odsetek i prowizji od kredytu samochodowego;

Leasing plusy i minusy

Plusy:

•poprawia płynność i daje możliwość dysponowania niezbędnym w działalności gospodarczej środkiem trwałym bez konieczności angażowania własnych środków finansowych (można je przeznaczyć na inne bieżące cele);

•elastyczność w doborze rat, dzięki leasingowi można optymalnie dobrać wysokości rat leasingowych do planowanych przychodów;

•nie ogranicza zdolności kredytowej - leasing nie ma wpływu na strukturę pasywów firmy. Dzieje się tak dlatego, że przedmiot leasingu uwidoczniony jest w jej bilansie spółki leasingowej, która jest jego właścicielem;

•daje większą osłonę podatkową, bo zarówno udział własny (opłata wstępna), jak i wszystkie raty leasingowe są dla nas kosztem uzyskania przychodu, co powoduje zmniejszenie obciążenia podatkowego;

•łagodniejsze wymagania, co do naszej sytuacji finansowej  przy leasingu wymagania wobec korzystającego (Leasingobiorcy), które dotyczą sytuacji finansowej są zwykle łagodniejsze, niż w przypadku ubiegania się o kredyt samochodowy, a to jest powodem tego, że większa liczba podmiotów ma szanse uzyskać finansowanie;

•mniejsze zabezpieczenia – w umowie leasingowej podstawowym zabezpieczeniem jest weksel in blanco.

•możliwość przeniesienia przedmiotu na rzecz innego podmiotu.

Minusy:

•samochód nie jest naszą własnością, a firmy leasingowej;

•jeżeli samochód zostanie skradziony lub całkowicie uszkodzony, to go tracimy, ale nadal trzeba płacić raty, bo umowa leasingowa trwa, mimo że nie używamy już samochodu; likwidacją szkody zajmuje się firma leasingowa, która po zakończeniu likwidacji (odzyskaniu odszkodowania z ubezpieczalni) rozlicza umowę, a to powoduje nadpłatę lub niedopłatę na naszym koncie; przy szkodzie całkowitej kwestię rozliczenia wraku uzgadnia się z leasingiem;

•jeżeli spółka prowadzi pełną księgowość i podlega audytowi, to musi pokazać leasingowane samochody jako środki trwałe (ze względu na opcje wykupu w umowie leasingu);

•kradzieże i szkody rozliczane są w kwocie netto.

Plusy leasingu operacyjnego na przykładzie samochodu

Osoba, która prowadzi własną działalność gospodarczą, może w koszty uzyskania przychodu firmy wrzucić praktycznie wszystkie wydatki, które są związane z leasingiem.

W koszty można zatem wliczyć:

• czynsz inicjalny (opłata, która jest pobierana przy zawarciu umowy - wynosi zazwyczaj 10-20 % wartości netto samochodu);
• całą ratę leasingową;
• opłaty manipulacyjne oraz prowizje, które są związane z umową, a także koszty związane z codziennym użytkowaniem samochodu (np. zakup paliwa),
• bez obowiązku prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu.

Leasing finansowy

Jeżeli chodzi o leasing finansowy, to w koszty uzyskania przychodu można za to zaliczyć odpisy amortyzacyjne i tutaj pojawia się pewien przywilej.

Firmy, które rozpoczynają działalność mogą skorzystać z atrakcyjnej pod względem podatkowym jednorazowej amortyzacji. Ale musi być spełniony jeden warunek.

Uwaga! Aby móc dokonać tego odpisu przedmiotem leasingu musi być samochód ciężarowy.

Tak więc dla osoby, która stawia w biznesie pierwsze kroki i bierze w leasing np. pick-upa, korzystniejszą będzie umowa leasingu finansowego.