Jakie podatki w Anglii?

Podatki w Anglii

Brytyjski system podatkowy nakłada różne rodzaje podatków na wszystkie osoby, które płacą podatki w Anglii oraz na rezydentów z zagranicy. Każdy, kto przebywa w Anglii dłużej niż 6 miesięcy w jakimkolwiek roku podatkowym, ma obowiązek płacić podatek, jednak podatek może być również nałożony w innych okolicznościach.

Uwaga! Przed przyjazdem do Anglii zasięgnij dalszych informacji w swoim urzędzie skarbowym. W Anglii powinieneś skontaktować się z najbliższym HM Revenue & Customs (urząd skarbowy) w celu uzyskania informacji i porady. Adres i numer telefonu najbliższego biura znajdziesz np. w Yellow Pages (książka telefoniczna) oraz na stronie internetowej: www.hmrc.gov.uk.

Podatki w Anglii: rezydencja podatkowa

Osoby, które pracują w Anglii (przebywają) dłużej niż  miesięcy, powinny ubiegać się  o status rezydenta. Wszystkie podatki opłaca się wtedy w Anglii. Jest to korzystne, bo  tamtejsze podatki są niższe niż w naszym kraju (przy tych samych kwotach są niższe progi podatkowe).

Uwaga! Osoby, które przebywają w Anglii przez okres krótszy niż  6 miesięcy najczęściej nie podlegają opodatkowaniu i mogą wnioskować o zwrot podatku:  https://www.gov.uk/tax-uk-income-live-abroad/taxed-twice.

Odpowiedzi na ogólne pytania dotyczące podatku dochodowego Income Tax dla osób mieszkających lub zamierzających mieszkać za granicą, udzielane są telefonicznie:

• z Anglii: tel.: 0300 200 3300;
• spoza Anglii: tel.: 044 135 535 9022.

od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00-20:00, soboty w godzinach 8:00-16:00.

Wnioski w sprawie zwrotu podatku i pomoc w wypełnianiu wniosku możesz uzyskać w: HM Revenue & Customs, PAYE & Self Assessment,  BX9 1AS United Kingdom.

Podatki w Anglii: unikanie podwójnego opodatkowania

Wszystkie kraje członkowskie UE podpisały porozumienia o unikaniu podwójnego opodatkowania, a to oznacza , że nie musisz płacić podatku podwójnie za ten sam dochód  (w Polsce i w Anglii. Jeżeli mieszkasz i pracujesz w Anglii, będziesz płacł podatek dochodowy na tych samych zasadach jak obywatel angielski, pod warunkiem, że:

• przebywasz w Anglii co najmniej 183 dni w roku podatkowym lub
• przyjeżdżasz regularnie do Anglii na okres co najmniej 91 dni w roku podatkowym przez okres do 4 lat lub
• przyjeżdżasz do Anglii z zamiarem pozostania tam przez co najmniej 2 lata.

Uwaga! Rok podatkowy w Anglii trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia.

Osoby, które przyjechały do Anglii – nowi „podatnicy” zostają automatycznie włączone do systemu podatkowego – procesów HMRC poprzez:

• formularz P46/P46(Expat) dla nowych pracowników,
• CWA1 dla osób rozpoczynających pierwszą działalność gospodarczą,
• SA1 proces rejestracji dla klientów, którzy nie są samozatrudnieni, ale muszą złożyć zeznanie podatkowe.

Uwaga! Dokumenty, które potwierdzają podatek zapłacony w ciągu całego roku podatkowego to P60 - wykaz podatku. Po zakończeniu pracy otrzymasz P45, aby pokazać go następnemu pracodawcy lub urzędowi pracy Jobcentre. Jeśli w momencie rozpoczynania pracy nie masz P45 lub jest to Twoja pierwsza praca, pracodawca wystawi Ci P46.

Podatek dochodowy zależy od: wynagrodzenia, dodatków, innych dochodów w Anglii (np. renta, odsetki, dywidendy, emerytury), użytkowanie samochodu, ubezpieczenie medyczne lub na życie płacone przez pracodawcę.

Od jakich dochodów płaci się podatek w Anglii?

W Anglii płacisz podatek dochodowy od  od kwoty powyżej rocznej ulgi podatkowej, od następujących dochodów:

• zarobków, które uzyskasz z tytułu zatrudnienia, włączając w to pracę na pełen etat, pracę w niepełnym wymiarze czasu pracy i pracę tymczasową;
• dochodów, które uzyskałeś z samozatrudnienia;
• odsetek od oszczędności, które przechowujesz w banku lub w towarzystwie budowlanym  i z niektórych kont i obligacji w ramach Oszczędności i Inwestycji Państwowych National Savings and Investments;
• dochodu emerytalnego – emerytury państwowej, emerytury prywatnej lub zakładowej, dochodu  z tytułu wykupionej renty dożywotniej;
• dochodu z inwestycji;
• zasiłków państwowych (zasiłku dla opiekunów osób niepełnosprawnych, zasiłku dla bezrobotnych, zasiłku dla osób niepełnosprawnych niezdolnych do pracy Employment and Support Allowence uzależnionego od opłacanych składek tzn. jeśli odprowadzało się wystarczającą kwotę na składki z tytułu ubezpieczenia społecznego NI, zasiłku pogrzebowego, wypłacanego według starych zasad zasiłku dla osób niepełnosprawnych Incapacity Benefit od 29 tygodnia pobierania go, zasiłku dla owdowiałych rodziców i zasiłku dla wdowców);
• ochodów z czynszu (pochodzących od lokatorów wynajmujących pomieszczenie w naszym domu) jeśli czynsz ten przekracza 4,250 GBP rocznie;
• bligacji emerytalnych (pension bonds);
• dochodów z funduszy powierniczych (trusts).

Progi podatkowe w Anglii

Obecnie obowiązuj trzy progi podatkowe: 20% , 40% i 45%.  Podatek od opodatkowanych dochodów płacisz zgodnie z poniższymi progami powyżej Twojej kwoty wolnej od podatku:

Podstawowy próg 20% - 0–31,785  - osoby ze standardową kwotą ulgi podatkowej zaczynają płacić ten próg od  dochodu powyżej 10,600.

Wyższy próg 40% - 31,786 – 150,000  osoby ze standardową kwotą ulgi podatkowej zaczynają płacić ten próg od dochodu  powyżej 42,385.

Dodatkowy próg 45% -  ponad 150,000.

Dochody niepodlegające opodatkowaniu w Anglii

Dochód ze wszystkich indywidualnych kont oszczędnościowych Individual Savings Accounts – ISA i National Savings Certificates; - pierwsze 4,250 GBP dochodu z czynszu (pochodzące od lokatorów wynajmujących pomieszczenie w naszym domu).

Wygrane w obligacjach premiowych premium bonds albo w loterii krajowej National Lottery.

Niektóre zasiłki państwowe:

• zasiłek mieszkaniowy;
• zasiłek dla osób niepełnosprawnych niezdolnych do pracy; Employment and Support Allowence uzależniony od dochodów; zasiłek dochodowy Income Support – jednak jeśli brało się udział w strajku może on podlegać opodatkowaniu;
• dodatek do przychodów dla osób pracujących;
• dodatek na dziecko;
• zasiłek dla osób niepełnosprawnych;
• zasiłek na dziecko uzależniony od dochodów;
• zasiłek dla osób sprawujących opiekę nad dzieckiem;
• dodatek pielęgnacyjny;
• wyrównanie emerytury;
• dopłaty do ogrzewania oraz bonus świąteczny;
• jednorazowa zapomoga żałobna po śmierci współmałżonka; darmowy abonament telewizyjny dla osób powyżej 75 roku życia; zasiłek macierzyński;
• zasiłek dla osób niepełnosprawnych lub chorych w wyniku wykonywanej pracy;
• zasiłek dla osób o wysokim stopniu niepełnosprawności;
• renta dla wdów po kombatantach wojennych;
• zasiłek dla młodych osób wypłacany w przerwach między okresami edukacji lub zatrudnienia.