Formy opodatkowania działalności gospodarczej - jaką wybrać?

Jaką formę opodatkowania działalności gospodarczej wybrać?

Jednoosobowa działalność gospodarcza może być opodatkowana na jeden z czterech sposobów. Decyzje podejmuje właściciel firmy, a do wyboru ma on:

• kartę podatkową;
• ryczałt;
• podatek progresywny (18 i 32%) oraz
• podatek liniowy (19%).

Forma opodatkowania działalności gospodarczej: karta podatkowa

Ta forma opodatkowania działalności gospodarczej polega na comiesięcznym płaceniu z góry określonej kwoty.

Stawki zależne są od branży, w której się działa, wielkości miasta oraz liczby zatrudnionych osób.

Jest to metoda prosta i tania (nie potrzebna jest tutaj księgowa), ale ma ona też swoje wady, bo podatek płaci się zawsze, nawet w tych miesiącach, kiedy się nic nie zarobi.

Uwaga! Poza tym nie można sobie niczego wrzucić w koszty (np. ZUS).

Z karty podatkowej mogą korzystać tylko osoby, które pracują w blisko 100 branżach, a ich listę oraz wysokość stawek można znaleźć w załączniku do ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym.

Forma opodatkowania działalności gospodarczej:ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Podatkiem jest tutaj określony procent naszych przychodów (czyli wszystkich pieniędzy, jakie się dostaje, bez względu na ponoszone koszty).

Każda branża ma inną stawkę podatku (np. handel - 3%, wynajem samochodów - 17%). Ryczałt to bardzo ciekawe rozwiązanie, gdy ma się niskie koszty działalności.

Uwaga! Podobnie jak przy karcie podatkowej tylko niektóre zawody mogą płacić podatek ryczałem.

Forma opodatkowania działalności gospodarczej: podatek progresywny

Tutaj podstawą opodatkowania są dochody firmy, czyli to, co zostanie po odjęciu kosztów. Im firma ma wyższe koszty, tym niższa jest podstawa i automatycznie fiskusowi oddaje się mniej.

Uwaga! Bardzo duże znaczenie ma tutaj wiedza na temat tego, co można zaliczyć do kosztów, a co nie.

W tej formie opodatkowania działalności gospodarczej są dwa progi podatkowe:

• 18 i 32%.

18% płaci się wtedy, gdy roczny dochód jest mniejszy niż 85 tys. 528 zł, a jeśli dochód jest większy, to płaci się od nadwyżki 32%. Żeby wejść w drugi próg podatkowy, miesięczny dochód musi być wyższy niż 7 tys. 100 zł. W podatku liniowym stawka wynosi 19% niezależnie od wysokości dochodu.

Forma opodatkowania działalności gospodarczej: podatek liniowy

Działa na tej samej zasadzie co podatek progresywny, ale w tym wypadku stawka podatku to 19% i to bez względu na wysokość dochodu.

Jest to dobre rozwiązanie dla firm o wyższych dochodach.

Uwaga! Przy podatku liniowym nie można korzystać z ulg (np. na dzieci) ani rozliczać się wspólnie z małżonkiem.

Forma opodatkowania działalności gospodarczej:trzeba wiedzieć

Zaliczki na podatek dochodowy i składki ZUS za dany miesiąc płaci się do określonego dnia następnego miesiąca.

Dla przykładu: w lutym płaci się za styczeń.

Do 7. każdego miesiąca - do tego dnia należy opłacić podatek, gdy płacony on jest w formie karty podatkowej.

Do 10 . każdego miesiąca - to termin opłacania składek ZUS, w przypadku kiedy nie zatrudnia się pracowników i składki płaci się tylko za siebie.

Do 20. każdego miesiąca - to termin opłacenia podatku, gdy płacony on jest w formie ryczałtu, podatku progresywnego lub liniowego.

Do 25. każdego miesiąca - to termin dla podatku VAT (jeśli jest opłacany).

Książki, które warto przeczytać

Książki, które mogą Ci pomóc w rozwinięciu swojego biznesu:

1.  Jak wygrać w biznesie?»
Poznaj fachową instrukcję od A do Z realizacji własnej działalności, tak by cieszyć się niesłabnącymi dochodami. 

2. Grow Your Business - Powiększ swój biznes»
Dostaniesz gotowy przepis, jak poukładać Twoją firmę w taki sposób, aby mieć więcej wolnego czasu dla siebie i dla rodziny.

3. Zwycięska przewaga w biznesie»
Jak budować trwałe relacje z klientem w taki sposób, aby wracał do Ciebie po więcej? Na czym polega zwycięska przewaga w biznesie?

4.  Strategia sukcesu firmy»
W jaki sposób prowadzić coraz bardziej dochodowy biznes i mieć więcej czasu dla rodziny, przyjaciół i na własne przyjemności?

5. Program Rozwoju Firmy»
Dowiedz się, dlaczego Przyjazne Firmy zarabiają więcej i przynoszą więcej satysfakcji ich właścicielom.