Zapis windykacyjny w testamencie
Przy sporządzaniu testamentu odręcznego wiele osób popełnia błąd i zapisuje np. mieszkanie synowi, a działkę jednemu z wnuków. Takie zapisy będą nieważne, więc wola spadkodawcy nie będzie wypełniona.W takim testamencie można wskazać tylko to, kogo powołujesz do spadku i jaką cześć spadku odziedziczą poszczególne osoby.
Uwaga! Aby przekazać konkretne rzeczy, trzeba sporządzić zapisy windykacyjny u notariusza.Taki zapis, w przeciwieństwie do zwykłego testamentu pozwala precyzyjnie rozporządzić majątkiem na wypadek śmierci, a to niejedyna korzyść: osoba, która otrzyma rzecz w zapisie windykacyjnym, staje się jej prawowitym właścicielem z dniem otwarcia spadku (czyli śmierci spadkodawcy). Nie trzeba wtedy przeprowadzać działu spadku.
Zapis windykacyjny w testamencie daje pewność, że Twoja wola zostanie zrealizowana, i pozwala uniknąć spadkobiercom uciążliwych formalności. W naszym prawie jest dość młody, bo obowiązuje od 2011 r.
Jak dokonać zapisu windykacyjnego?
Aby sporządzić ważny zapis windykacyjny w testamencie, musisz złościć się do notariusza i poinformować go, co i komu chcesz przekazać w zapisie. 
Uwaga! Zapis windykacyjny nie może zostać dokonany w zwykłym testamencie napisanym w domu, bo nie będzie wtedy ważny ani pod warunkiem (np. że spadkobierca otrzyma mieszkanie tylko, jeśli wystawi nagrobek spadkodawcy).
Co można przekazać w zapisie windykacyjnym?
Przedmiotem zapisu windykacyjnego mogą być:- rzecz, które należą do spadkodawcy (tj. osoby sporządzającej testament) konkretnie opisane, czyli np. samochód konkretnej marki o konkretnym numerze silnika, konkretny dom/mieszkanie, oznaczona działka, określona biżuteria, obraz;
- prawo majątkowe, np. spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego;
- gospodarstwo rolne;
- użytkowanie, np. prawo dożywotniego zamieszkania przez dziadka czy ciocię w mieszkaniu, które przypadnie w spadku synowi;
- służebność, np. prawo przejazdu przez działkę przypadającą wnukowi przez osobę zamieszkującą nieruchomość sąsiednią.
Uwaga! Zapisem windykacyjnym nie można przekazać pieniędzy.
Koszty przy zapisie windykacyjnym w testamencie
Notariusz za sporządzenie testamentu notarialnego z zapisem windykacyjnym pobiera opłatę maksymalnie 246 zł (z VAT). Pobierana jest też dodatkowa opłata - do 7,38 zł (z VAT) za każda stronę aktu (tzw. wypis).Uwaga! Notariusz nie może pobrać wyższy kwot niż podane powyżej, ale może pobrać niższe. Zanim umówisz się w konkretnej kancelarii, zadzwoń do kilku rożnych w Twojej okolicy i zapytaj o ceny.
Prawa i obowiązki zapisobiercy windykacyjnego
Zapisobiorca windykacyjny (czyli osoba, której coś zapisano w testamencie), tak jak pozostali spadkobiercy, musi uzyskać poświadczenie nabycia spadku (postanowienie sadu lub notarialne poświadczenie dziedziczenia) i zgłosić nabycie spadku do urzędu skarbowego.Osoba, która otrzyma np. mieszkanie w zapisie windykacyjnym, nabywa je z chwilą śmierci spadkodawcy. Nie musi czekać, aż spadkobierca testamentowy wyda zapisaną rzecz.
Uwaga! Jednak musi uzyskać dokument poświadczający nabycie spadku. W tym celu może (bez czekania innych spadkobierców) złożyć do sądu wniosek o stwierdzenie nabycia spadku. Zamiast do sądu może też się zwrócić do notariusza o sporządzenie aktu poświadczenia dziedziczenia (koszt: 123 zł + VAT).Osoba, która otrzymała zapis windykacyjny, odpowiada za długi spadkowe tylko do wysokości wartości otrzymanej rzeczy.
Uwaga! Zapisobiorca windykacyjny, tak jak pozostali spadkobiercy, może też odrzucić spadek w ciągu 6 miesięcy od chwili, w której dowie się o istnieniu zapisy na jego rzecz.Otrzymany w zapisie spadek należy zgłosić do urzędu skarbowego w ciągu jednego miesiąca od chwili potwierdzenia nabycia spadku przez sąd lub notariusza. Osoby najbliższe, gdy zgłoszą spadek, zostaną po dokonaniu zgłoszenia zwolnione z podatku.
Komentarze