IKE a IKZE - porównanie podstawowych cech
Limit wpłat na rok
IKE: trzykrotność przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego.
wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.
Wypłaty środków
IKE:
- wypłata jednorazowa;
- wypłata w ratach;
- wcześniejszy zwrot całkowity;
- wcześniejszy zwrot częściowy.
IKZE:
- wypłata jednorazowa;
- wypłata w ratach (min. przez 10 lat);
- wcześniejszy zwrot całkowity.
Podatek dochodowy
IKE:
- wpłaty wliczane do podstawy opodatkowania;
- zwolnienie wypłat.
IKZE:
- odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania;
- podatek dochodowy na zasadach ogólnych (obecnie 18% lub 32%) od przychodu z tytułu wypłaty i wcześniejszego zwrotu.
Efekt ekonomiczny jest taki sam.
Podatek od zysku kapitałowego (19%)
IKE:
- tylko w przypadku wcześniejszego zwrotu i zwrotu częściowego.
IKZE:
- brak.
Instytucje prowadzące
IKE:
- fundusze inwestycyjne;
- banki;
- zakłady ubezpieczeń;
- domy maklerskie.
IKZE:
- fundusze inwestycyjne;
- banki;
- zakłady ubezpieczeń;
- domy maklerskie;
- otwarte fundusze emerytalne.
Efekt ekonomiczny
IKZE
- wpłata 4% od 1000 = 40 zł
- 10 lat inwestycji + 50% zysku
- 40 zł + 50% od 40 zł = 60 zł
- 60 zł opodatkowane stawka 18% = 49,20 zł do wypłaty.
IKE
- wpłata 40 zł
- podatek 18% od 40 zł =7,20zł
- wpłata netto na IKE=32,80zł
- 10 lat inwestycji + 50% zysku
- 32,80zł + 50% od 32,80 = 49,20 zł do wypłaty.
Tak więc zysk jest ten sam.
Komentarze