IKE a IKZE

IKE a IKZE - porównanie podstawowych cech

Limit wpłat na rok

IKE: trzykrotność przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego.

IKZE: równowartość 4 % podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla oszczędzającego za rok poprzedni, nie więcej jednak niż 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy
wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.

Wypłaty środków 

IKE:

• wypłata jednorazowa;
• wypłata w ratach;
• wcześniejszy zwrot całkowity;
• wcześniejszy zwrot częściowy.

IKZE:

• wypłata jednorazowa;
• wypłata w ratach (min. przez 10 lat);
• wcześniejszy zwrot całkowity.

Podatek dochodowy

IKE:

• wpłaty wliczane do podstawy opodatkowania;
• zwolnienie wypłat.

IKZE:

• odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania;
• podatek dochodowy na zasadach ogólnych (obecnie 18% lub 32%) od przychodu z tytułu wypłaty i wcześniejszego zwrotu.

Efekt ekonomiczny jest taki sam. 

Podatek od zysku kapitałowego (19%)

IKE:

• tylko w przypadku wcześniejszego zwrotu i zwrotu częściowego.

IKZE:

• brak.

Instytucje prowadzące

IKE:

• fundusze inwestycyjne;
• banki;
• zakłady ubezpieczeń;
• domy maklerskie.

IKZE:

• fundusze inwestycyjne;
• banki;
• zakłady ubezpieczeń;
• domy maklerskie;
• otwarte fundusze emerytalne.

Efekt ekonomiczny 

IKZE

- wpłata 4% od 1000 = 40 zł
- 10 lat inwestycji + 50% zysku
- 40 zł + 50% od 40 zł = 60 zł
- 60 zł opodatkowane stawka 18% = 49,20 zł do wypłaty.


IKE

- wpłata 40 zł
- podatek 18% od 40 zł =7,20zł
- wpłata netto na IKE=32,80zł
- 10 lat inwestycji + 50% zysku
- 32,80zł  + 50% od 32,80 = 49,20 zł do wypłaty.

Tak więc zysk jest ten sam.